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Warum Rating?
Welchen Einfluss hat das Rating künftig auf die Kreditvergabe durch die Banken ?
Die Höhe der Kreditzinsen ist in Zukunft noch stärker von der Bonität der Kreditnehmer abhängig. Grund dafür sind die vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht erarbeiteten Anforderungen und Vorschriften für Kreditinstitute zur Vergabe von Unternehmenskrediten. Die Kreditinstitute setzen daher immer häufiger standardisierte Ratingverfahren ein (Rating = engl. Einschätzung, Bewertung), um die Kreditwürdigkeit von Unternehmen risikoorientiert zu bewerten. Dabei wird für jeden Kreditnehmer anhand einer Ratingnote die Ausfallwahrscheinlichkeit bestimmt. In Abhängigkeit von der Wahrscheinlichkeit eines Ausfalls wird dann entschieden, ob der Kunde überhaupt einen Kredit bekommt und - sofern dies bejaht wird - zu welchen Konditionen. Daraus ergeben sich folgende Zusammenhänge:
- Gute Bonität bedeutet ein geringes Ausfallrisiko und bewirkt niedrige Zinsen.
- Schlechte Bonität bedeutet ein hohes Ausfallrisiko und bewirkt hohe Kreditzinsen oder Kreditablehnung.
Welche Faktoren beeinflussen die Ratingnote ?
Bei der Ermittlung der Ratingnote werden zahlreiche Informationen über den Kreditnehmer ausgewertet. Die Ratingnote setzt sich im Wesentlichen aus zwei Bestandteilen zusammen:
- weiche bzw. qualitative Rating-Faktoren, sog. soft-facts
- harte bzw. quantitative Rating-Faktoren, sog. hard-facts
Zu den qualitativen Rating-Faktoren gehören Einstufungen zur Bankbeziehung, zur Nachfolgeregelung, zur Qualität des Managements, des Produktsortiments, der Marktstellung und der Organisation. Die quantitativen Faktoren betreffen die Eckdaten der Bilanzen und Ergebnisrechnungen. Die Ergebnisse beider Bereiche werden zu einer Gesamt-Ratingnote zusammengefasst, die dann Entscheidungsgrundlage für die Kreditvergabe und die Kreditkonditionen sind.
Wie kann der Steuerberater Ihnen helfen ?
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Durch eine sorgfältige Erfassung, Bearbeitung und Auswertung der Daten kann ein sogenanntes Pre-Rating durchgeführt werden.
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Das Pre-Rating ist die Basis für die Erstellung eines individuellen Maßnahmenplans und der damit verbundenen Beratung.
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Durch ein aktives Coaching bei der Umsetzung des Maßnahmenplanes wird eine größere Kontinuität in der Beratung erzielt.
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Durch ein jährliches Pre-Rating verschaffen Sie sich zusätzliche Handlungsspielräume und eine bessere Ausgangsbasis für einen konstruktiven Dialog mit den Banken in Bezug auf Kreditvergabe und Konditionen.
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